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老师小规模纳税人季度不超30万，无票收入，做账是假如收到1万元含税，主营业务收入是9900.应交税费增值税是1000吗？这么记账吗？是今年0.01以后会变成0.03，还是一直都0.01税率
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同学你好，记账时，直接做借：银行存款等科目，10000元，贷：主营业务收入，10000元，就行了。后续到2027年，都是这样的政策。
2023 12/11 16:12
84784995 
2023 12/11 16:38
老师不用写应交税费增值税，季末在结转增值税到营业外收入吗
84784995
2023 12/11 16:48
老师不用这样做吗，季末结转
王雁鸣老师 
2023 12/11 16:54
同学你好，一般情况下，不需要这样处理的。如果当时不能确定是否能免税，可以这样写分录的。
84784995
2023 12/11 16:58
老师如果这样做，这个不含税，和增值税金额算的对吗
王雁鸣老师
2023 12/11 17:00
同学你好，这个算的不对，应该是借：银行存款，10000元，贷：主营业务收入，9900.99元，应交税费应交增值税，99.01元。
84784995
2023 12/11 17:02
老师这是10000➗1.01保留2位小数，这么计算得来的吗？
王雁鸣老师
2023 12/11 17:07
同学你好，是的，是这样计算来的。
84784995
2023 12/11 17:17
老师这里面第十行填写9900.99，第20行填写9900.99✖️2%，是这样算吗，其他用填写吗
王雁鸣老师
2023 12/11 17:20
同学你好，第10行填写，10000/1.03，第20行自动出数据就行了。其他不需要填写。
84784995
2023 12/11 17:24
刚另一个老师跟我说要写10000➗1.01，老师到底是➗1.01.还是1.03？如果1.03的话会，上面做账会计分录是不是主营业务收入要9708.73
84784995
2023 12/11 17:24
就是这里
王雁鸣老师
2023 12/11 17:30
同学你好，第10行填写，按10000/1.03，因为目前缴税是按1%缴纳，所以可以在写分录时按照1%计算的金额，如果想要与报表一致，也可以在写分录时按3%计算的金额。自行把握一下即可。
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