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请问老师，一般纳税人企业，收到厂家发货，但发票未到，是直接做借库存商品-暂估，贷银行存款，如货物销售了，就做借银行存款，贷主营业务收入，应交税费-销项税，结转成本时，成本发票未到，那就做借主营业务成本-暂估，贷库存商品吗？
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你好
收到厂家发货，但发票未到，分录是，借：库存商品，贷：应付账款—暂估
结转成本的时候，借方的主营业务成本 后面不需要跟 暂估这样的明细
2023 12/12 10:27
邹老师 
2023 12/12 10:28
你好，在汇算清缴的时候，是调增应纳税所得额
邹老师
2023 12/12 10:30
你好，是的，是这样的
邹老师
2023 12/12 10:31
你好，不可以。库存商品后面的明细是某某商品名称才对
邹老师
2023 12/12 10:33
你好，后期发票到
先冲销暂估，借：应付账款—暂估，贷：库存商品
然后根据发票入账，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款
邹老师
2023 12/12 10:37
你好，之前付款，没有取得发票，需要做预付处理。整个过程是这样才是：
借：预付账款，贷：银行存款
借：库存商品，贷：应付账款—暂估
后期发票到
先冲销暂估，借：应付账款—暂估，贷：库存商品
然后根据发票入账，借：库存商品，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款
邹老师
2023 12/12 10:40
你好，单位是没有设置预付账款科目吗？
邹老师
2023 12/12 10:42
你好，那就可以直接通过 应付账款 核算的
邹老师
2023 12/12 10:43
你好，预付款项的时候，就是某某单位。
暂估的时候，才是计入 应付帐款-暂估，后面不需要加上供应商单位名称
邹老师
2023 12/12 10:46
你好，暂估入账的一般不多，不会导致对不上的
84784966 
2023 12/12 10:28
如成本发票一直未到，平时不用调表，只是在汇算清缴的时候要调增利润了？
84784966
2023 12/12 10:30
是不是只要在汇算清缴的时候做调增，平时月报就不需要做调增了吧？
84784966
2023 12/12 10:31
借;库存商品后面可以写暂估吗？因为款已付，发票未到
84784966
2023 12/12 10:32
好的，如果后期发票到了，如何做分录了？
84784966
2023 12/12 10:35
收到发票后，是贷应付帐款吧？
84784966
2023 12/12 10:39
一直是用的应付，一应到底的可以吗？
84784966
2023 12/12 10:41
是的是的
84784966
2023 12/12 10:42
另外可以在应付帐款-暂估后面加上客户名称吗？即应付帐款-A公司（暂估）？
84784966
2023 12/12 10:45
应付帐款-暂估，后面不附客户名称的话，如果欠票客户是多个，那与客户的往来不就不对了吗？
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