问题已解决
老师,境外付款代扣代缴增值税(能抵扣)计提和缴款的账务怎么处理,谢谢!
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速问速答计提时候
借,应付账款
贷,应交税费代扣代缴增值税
2023 12/12 11:27
夏春燕老师
2023 12/12 11:32
计提时候
借,应付账款
贷,应交税费代扣代缴增值税
贷,应交税费代扣代缴城建税
贷,应交税费代扣代缴教育费附加
贷,应交税费代扣代缴地方教育费附加
缴纳的时候
借,应交税费代扣代缴增值税
借,应交税费代扣代缴城建税
借,应交税费代扣代缴教育费附加
借,应交税费代扣代缴地方教育费附加
贷,银行存款
84784954
2023 12/12 11:42
这里面的应付账款是否能直接计入费用呢,比如直接写研发费用或者管理费
夏春燕老师
2023 12/12 11:49
不可以,这是代扣代缴的,税费是纳税人自行承担,不能做账你们公司的费用
84784954
2023 12/12 12:01
这是给境外公司付的律师费,不能让人家承担呀
夏春燕老师
2023 12/12 12:02
那你们公司自行负担,记记营业外支出
夏春燕老师
2023 12/12 12:02
这部分支出不可以税前扣除