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问题已解决
老师，我们21年成立的公司，因为是租赁的地方，无法划分电费，也没给我们开电费发票，22年也没有开，所以一直也没有入账，到今年现在才解决这个问题，要给我们开专用发票，二三年我入账了，也是通过数据估的，现在一下来20多万的发票，我该怎么处理呢
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您好，要把这20万分到21年22年和23年，还要去更正申报21和22年所得税汇缴申报表，这是纳税调减，也有风险的，
就把这个全部入到23年费用中算了，我们收入大么
2023 12/12 11:39
84784954 
2023 12/12 11:57
收入目前300多万
廖君老师 
2023 12/12 11:58
您好，那这个20万金额有点大，还是更正申报所得税汇缴申报表和年报
84784954
2023 12/12 11:58
但今年每日我估的少，如果不调整以前的话，我主要顾虑入到今年有风险
廖君老师
2023 12/12 12:00
您好，是的，有风险，因为今年会利润会少很多，有10来万是以前年度的费用
84784954
2023 12/12 12:01
只调整21年和22年的汇算清算表吗。21年只有15,000，22年多一点儿，那这个还能入成本吗，是调整主营业务成本吗21年22年的，老师具体怎么调呢
廖君老师
2023 12/12 12:03
您好，在23年做分录 借：以前年度损益调整（21年）， 以前年度损益调整（22年） 管理费用等-电费（23年）贷：银行/其他应付款
相应去更正21和22年报表，就是管理费用等-电费要增加，我们利润表的利润会减少
84784954
2023 12/12 12:14
就只是做一个汇总的调整吧。21年22年的电费都汇总调到管理费用里，那去年年度交了企业所得税怎么办，不也成了亏损了吗？已交的怎么处理呢不影响税额的抵扣吧，还有老师，就是今年的可能会或多或少的估的数有出入这块怎么弄呢，
廖君老师
2023 12/12 12:16
您好，21年22年的电费都汇总调到21年22年管理费用中，但咱去年交了所得税了，这个调整要退税，查账风险蛮大的，要不全入在23年算了
84784954
2023 12/12 12:18
那23年的我已经估的有点少了，那怎么弄？汇总调吗。今年的季报需要调改正吗
84784954
2023 12/12 12:21
老师这下面怎么弄呢
廖君老师
2023 12/12 12:34
您好，季度不改了，4季度利润表的累计利润是23年利润就可以
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