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请问当月进项税额认证，当月进项税额转出，分录怎么做？进项税额转出增值税纳税报表填那个位置的？
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什么原因需要镜像转出？
2023 12/12 12:29
84784959 
2023 12/12 12:30
老师，就是宿舍进项发票税额，不能抵扣的，抵扣认证了，要进项税额转出吗？
郭老师 
2023 12/12 12:31
借管理费用、福利费
贷应交税费、应交增值税进项转出
附表二进项转出福利费、个人消费里面填写。
84784959
2023 12/12 12:37
老师，前面记的是固定资产的，宿舍含税记入固定资产了的，不是填23a,或23b异常凭证转出情形那里吗
郭老师
2023 12/12 12:39
还是福利费里面啊。
84784959
2023 12/12 15:55
老师，不是借：进项税额转出，贷：应交税费进项吗？那后面进项转出结转到那里去的
郭老师
2023 12/12 15:58
借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税、非应交增值税转出未交增值税，这个是结转进项转出的。
郭老师
2023 12/12 15:58
福利费增值税不允许抵扣，价税合计做福利费。
84784959
2023 12/12 16:15
就不抵扣认证对吧？老师进项税额转出为什么还要交增值税的，发票开的是不动产*宿舍，不记固定资产吗？
郭老师
2023 12/12 16:17
好，你认证了之后需要进项转出呀，不允许抵扣，谁告诉你需要交你的进项和这个进项转出不抵扣了。
84784959
2023 12/12 16:37
老师，我以为正确的是不抵扣认证，就是进项税额转出后不是在贷方吗？那贷方的进项税额转出到年底结转到哪里去的
郭老师
2023 12/12 16:39
你好，选择不抵扣，勾选之后直接加税，合计做管理费用福利费。
郭老师
2023 12/12 16:39
也不需要进项转出，也不需要做进项。
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