题目图片上传，计算题_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

问题已解决

题目图片上传，计算题

84785038| 提问时间：2023 12/12 13:23

使用APP提问，老师回复第一时间提醒，下载APP>

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

速问速答

冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

免费直播

你好，同学，这个题目有点多，具体过程如下

2023 12/12 13:25

冉老师

2023 12/12 13:26

1企业会计利润总额等于2000+10+1.6+50+2-1000-100-500-200-50-40=173.6

冉老师

2023 12/12 13:28

(1) 计算该企业的会计利润总额=2000+10+1.6+50+2-1000-100-500-200-50-40=173.6 (2) 计算该企业对收入的纳税调整额，国债利息收入纳税调减2 (3) 计算该企业对广告费用的限额=2000*15%=300，纳税调增400-300=100 (4)计算该企业对招待费的纳限额=2000*0.5%=10,80*60%=48，纳税调增80-10=70 (5) 捐赠限额=173.6*12%=20.83；计算该企业对营业外支出的纳税调增10 (6)计算该企业当期应纳税所得额=173.6-2+100+70+10=351.6 (7)计算该企业当期应纳所得税额=351.6*25%=87.9