甲公司适用的企业所得税税率为25%。税法规定，各项资产减值准备不允许税前扣除，无形资产按照10年摊销。甲公司各年的税前会计利润均为10000万元。本年有关科目的情况如下: (1)应收账款年初余额为3000万元，年末余额为5000万元;坏账准备年初余额为300万元，本年计提200万元，年末余额为500万元。 (2)库存商品年初余额为25000万元，年末余额为30000万元;存货跌价准备年初余额为2000万元，本年转回400万元，计提100万元，年末余额为1700万元。(3)商誉年初余额为8000万元，年末余额为8000万元;商誉减值准备年初余额为0，本年计提1000万元，年末余额为1000万元_税务

问题已解决

甲公司适用的企业所得税税率为25%。税法规定，各项资产减值准备不允许税前扣除，无形资产按照10年摊销。甲公司各年的税前会计利润均为10000万元。本年有关科目的情况如下: (1)应收账款年初余额为3000万元，年末余额为5000万元;坏账准备年初余额为300万元，本年计提200万元，年末余额为500万元。 (2)库存商品年初余额为25000万元，年末余额为30000万元;存货跌价准备年初余额为2000万元，本年转回400万元，计提100万元，年末余额为1700万元。(3)商誉年初余额为8000万元，年末余额为8000万元;商誉减值准备年初余额为0，本年计提1000万元，年末余额为1000万元

84785021| 提问时间：2023 12/12 15:16

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小芽老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

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同学您好，问题是没有发全吗

2023 12/12 15:17

84785021

2023 12/12 15:18

(假定需要确认递延所得税)。 (4)无形资产年初账面价值为7200万元(其中成本为8000万元，累计摊销800万元)，年末未计提减值准备前账面价值为6400万元(其中成本为8000万元，累计摊销1 600万元);无形资产减值准备年初余额为0，本年计提100万元，年末余额为100万元。要求: 对甲公司上述企业所得税相关业务进行账务处理。

小芽老师