00:10:00
问题已解决
老师，就是有道题是这样的：公司内部的母公司向子公司出租2辆轿车的经营租赁业务，为期一年，账面原值62万，预计净残值2万，预计使用10年，按直线法计提折旧，本年租赁收入8万。这道题组要从承租方和出租方分别做分录，再做抵消分录吗？具体的分录应该怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
出租方分录：
1.收到租金时：借：银行存款 80000贷：其他业务收入 80000
2.确认租赁资产时：借：其他业务成本 40000贷：累计折旧 40000承租方分录：
3.确认租赁负债时：借：长期应付款 620000贷：其他应付款 620000
4.支付租金时：借：其他应付款 80000贷：银行存款 80000
5.确认租赁资产时：借：其他资产 620000贷：其他负债 620000抵消分录：
6.抵消租赁资产和负债：借：其他负债 620000贷：其他资产 620000
7.抵消其他业务成本和其他业务收入：借：其他业务收入 80000贷：其他业务成本 40000营业外收入 40000
2023 12/12 16:29
84785035 
2023 12/12 16:36
老师，确认租赁资产时的累计折旧是怎么算的？我算的是6万
朴老师 
2023 12/12 16:38
同学你好
按月折旧就可以
84785035
2023 12/12 16:43
那累计折旧的4万具体是怎么算的呢？
朴老师
2023 12/12 16:43
可能是我算错了
因为没有计算器
84785035
2023 12/12 16:45
所以是账面原值62万减去预计净残值2万再除以10年等于6万的累计折旧吗
朴老师
2023 12/12 16:51
同学你好
对的
是这样计算
84785035
2023 12/12 16:52
如果编制合并财务报表的话，是指需要做抵销分录吗？
84785035
2023 12/12 16:53
是只有抵销分录与合并财务报表有关吗？
朴老师
2023 12/12 16:53
嗯
这个要做抵消的哦
84785035
2023 12/12 16:56
如果要编制合并财务报表的话，只做后面的抵销分录就可以了是吗？
朴老师
2023 12/12 17:12
嗯
做抵消分录就可以
阅读 414
描述你的问题，直接向老师提问
1719
意见反馈
