免费问答

一、母公司和子公司各自确认租赁的会计分录： 母公司作为出租方： 当母公司收到租金时，会计分录为：借：银行存款，贷：租赁收入。 同时，母公司需要计提与租赁相关的折旧费用，会计分录为：借：折旧费用，贷：累计折旧。 子公司作为承租方： 当子公司支付租金时，会计分录为：借：租赁费用，贷：银行存款。 二、在制作合并报表时，需要进行调整和抵消的会计分录如下： 调整母公司对子公司的租赁收入与子公司的租赁费用，会计分录为：借：租赁费用（子公司），贷：租赁收入（母公司）。 这样处理后，合并报表就能准确反映整个企业集团的财务状况和经营成果。请注意，以上处理方式仅供参考，具体应根据企业实际情况和会计准则进行适当调整。