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问题已解决
请问是这样的一般纳税人，10月份申报时发现有一张专票发票的纳税识别号错导致有税款缴纳，11月份申报增值税有留底税额，然后用11月份留底税额抵减了10月份的增值税和附加税，现在10月份的增值税和附加税会计分录和11抵减会计分录怎么做
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同学你好，10月末账面上应交增值税-未交增值税借方余额，直接冲减交增值税！
2023 12/12 17:26
84784953 
2023 12/12 17:31
不对吧，怎么可能直接冲减，10月份有增值税缴纳那增值税表和资产负债表的税款对不上的
84784953
2023 12/12 17:32
附加税也是，不可能附加税什么都不计提吧
A燕子老师 
2023 12/12 17:37
同学你好，上月增值税留抵，是不是说明进项税额大于销项税额呢，咱们的应交税费-未交增值税是不是有借方余额呢？11月应交税费-未交增值税余额在贷方，两项冲抵。
84784953
2023 12/12 17:47
那就10月份正常计提对吧然后10月份再用进项税额冲掉缴纳增值税和附加税这样嘛？
84784953
2023 12/12 17:48
10月份有税款缴纳也就是销项税大于进项税
84784953
2023 12/12 17:58
还是不用计提然后11月份直接冲减？
A燕子老师
2023 12/12 18:37
同学你好，需要计提
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