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甲货物运输企业(9%)为增值税一般纳税人，12月发生如下业务: (1)取得货运收入，并且开具了增值税专用发票，价税合计214万元;收取价外收入4万元，开具增值税普通发票。 (2)与乙货运企业共同承接一项联运业务，收取全程不含税货运收入70万元，并全额开具了增值税专用发票， 同时支付给乙货运企业(一般纳税人)联运费用，并取得乙货运企业开具的增值税专用发票，发票注明价款30万元。 (3)当月购进5辆运输用的卡车，取得增值税专用发票注明的不含税金额50万元;购进一辆办公自用的小轿车，取得机动车统一销售发票上注明的价税合计金额22.6万元。 剩下见图
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2023 12/12 18:34
84785010 
2023 12/12 18:36
好的老师
馨桐 
2023 12/12 18:45
同学您好:
销项税=（214+4）/1.09*0.09+70*0.09+6*0.13=25.08
进项税=30*0.09+50*0.13+22.6/1.13*0.13+2*0.13=12.06
应转出进项=（2-0.5）/（1-0.13）*0.13+0.5/（1-0.09）*0.09=0.27
准予抵扣进项=12.06-0.27=11.79
应缴增值税=25.08-11.79=13.29
84785010
2023 12/12 18:55
谢谢老师
馨桐
2023 12/12 19:01
同学您好:祝您学习愉快！
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