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老师，请问购进货物己收货己付款，但购进发票未开，如果按不含税做暂估入库，那入库金额与己付款金额的差额如何做分录了？如按含税金额做暂估入库，那销售结转成本时，成本不就虚高了吗？该如何做分录了？
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这个是按照不含税金额做攒估计的，因为暂估不能含着进项税
2023 12/12 20:37
小锁老师 
2023 12/12 20:37
应付账款可以先不暂估的金额这个没事儿
84784966 
2023 12/12 20:38
整体分录如何做？
小锁老师
2023 12/12 20:39
借 库存商品 贷 应付账款——暂估入库款，这个时候应付账款，是可以不和合同金额一致的
84784966
2023 12/12 20:41
那该客户的应付帐不就不对了吗？那怎么与客户对帐了？
小锁老师
2023 12/12 20:41
对账的时候可以把这个差异单独写出来呀，因为这个又不属于正式不符
84784966
2023 12/12 20:44
如果业务量大，那这账不就不清晰了吗？不能直观看到实际的应付，而且己付款即价格确定了，只是票还未开
小锁老师
2023 12/12 20:46
嗯，像比如上市公司，很多这种客户，但是也不可能说超过200个以上，都是专门有人员负责的
84784966
2023 12/12 20:48
能否按含税价格做暂估入库，结转成本时按不含税价？
小锁老师
2023 12/12 20:49
最好是不要这样的
84784966
2023 12/12 20:50
为什么了？
小锁老师
2023 12/12 20:51
税务机关不允许含税价格暂估，进项税不允许暂估
84784966
2023 12/12 21:03
如对方开普票，那成本与暂估不就一样吗？
小锁老师
2023 12/12 21:03
普票没法抵扣，当然可以了
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