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向境外付款后如何代扣代缴
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您好
代扣代缴的步骤如下：
1.进行组织临时登记。
2.把受理结果上传到境内机构和个人发包工程作业或劳务备案。
3.把受理结果上传到非居民企业所得税核定及扣缴义务人指定。
4.审核结果通过后，会公布核定利润率，然后按照核定的利润率和支付金额作为应纳税所得额做申报。
5.增值税为未税金额乘以税率（咨询费）。
6.申报完成后无误即可扣税款。
2023 12/12 21:17
84784960 
2023 12/12 21:23
老师，您好，您说的这步我已经完成了，现在已经到了代扣代缴的环节，我们是向境外支付一笔ip授权的使用费，实际支付的金额是55000美金，那我现在申报时需要报税的金额是多少？
84784960
2023 12/12 21:25
5.增值税为未税金额乘以税率（咨询费），我们实际支付的就是55000，这个金额算是未税吗？
王超老师 
2023 12/12 21:26
请问一下，对方是个人还是公司
84784960
2023 12/12 21:31
老师，对方是公司的，不是个人，就是一个ip的授权，后期不会提供任何服务，在某个时间段我们可以拥有使用权
王超老师
2023 12/12 21:33
那么这个主要是给对方代扣代缴企业所得税的，一般是按照10%的
84784960
2023 12/12 21:35
老师，不需要代扣代 缴增值税吗？我目前是支付的55000美金，那我在填报申报表时，金额应该怎么计算？
王超老师
2023 12/12 21:36
不需要代扣代缴增值税，理由是：该服务是境外公司在境外提供的，也是为境外上市业务提供的服务，所以不属于境内服务，不需要缴纳增值税。
84784960
2023 12/12 21:49
我不太能理解您说的，我们公司是境内公司啊，购买的境外公司的iP
王超老师
2023 12/12 22:18
你看一下你们是不是符合财税【2016】36号文的条件
（一）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外发生的服务。
（二）境外单位或者个人向境内单位或者个人销售完全在境外使用的无形资产。
（三）境外单位或者个人向境内单位或者个人出租完全在境外使用的有形动产。
（四）财政部和国家税务总局规定的其他情形。
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