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1，借：在建工程-某工程-627.5万元 贷：银行存款-462.5万元 应付账款-165.万元 2，借：固定资产-房屋-1000万元 贷：在建工程-某工程627.5万元 应付账款-应付工程款-某工程暂估款372.5万元 借：专项储备-安全费用-1000万元 贷：累计折旧-房屋-1000万元 （暂估入账） 3，借：固定资产-房屋-1000万元（负数）专项储备-安全费用-1000万元（负数）贷：累计折旧-房屋-1000万元（负数） 借：固定资产-房屋-6529734.66元 应付账款-应付工程款-某工程暂3385450元 其他应收款-某工程暂估款84815.
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您好，有什么需要一起分析讨论么
2023 12/13 08:18
84784990 
2023 12/13 08:29
我想问工程中标价691万元，现在开票我怎么记账
廖君老师 
2023 12/13 08:31
您好，工程价只是合同，我们还没有建造，没有业务发生，没有分录呀
84784990
2023 12/13 08:32
接上面--其他应收款-某工程暂估款84815.34元 借：专项储备-安全费-6529734.66元 贷：累计折旧-房屋-6529734.66元
廖君老师
2023 12/13 08:34
您好，不好意思，我还是看不出咱要一起分析哪个问题
84784990
2023 12/13 08:36
工程好多年了，分录1就是工程建设期间付的款，分录2是工程没有结算暂估入账的，分录3是后面调整的。这个是2015年到现在了，我是想问现在结算开票我怎么记账
廖君老师
2023 12/13 08:47
您好，分录3也是暂估的，不是开票金额入账么，现在开票有确定金额了，固定资产的差额部分做调整，变更固定资产卡片后，以后的折旧按变更的账面价值计算，折旧是未来适用法
84784990
2023 12/13 08:57
分录3也是暂估的，现在开票金额未确定。如果金额就按690万结算，怎么记账，前期已付过627.5万元其中165万元挂的工程公司的帐。分录2暂估的某工程款372.5万元也付过款，就是分录3某工程暂估款3384450元的差额。
廖君老师
2023 12/13 09:03
您好，现在开票金额没有确定，分录3也不用做，暂估一次，等实际结算开票时再调整，来回调整我们自己都整得乱了。这个暂估分录，我用的是取最简单的方法，直接把原分录红冲，再按确定的金额来做分录，这样肯定错不了
84784990
2023 12/13 09:09
分录3已经做了，估计是审计让调的。我现在就是弄不清开了票怎么记账，已经付过的款怎么不体现在应付工程款对方该公司户
廖君老师
2023 12/13 09:16
您好，确定的开票金额和6529734.66的差额科目还是固定资产，前期付的款 贷： 应付账款-165.万元 应付账款-应付工程款-某工程暂估款372.5万元 借：应付账款-应付工程款-某工程暂3385450元 其他应收款-某工程暂估款84815.34元 ，全部反方向冲平，差额倒挤出应付账款
84784990
2023 12/13 10:02
不明白怎么反向冲，现在应付账款-应付工程款-某工程暂估款372.5万元 借：应付账款-应付工程款-某工程暂3385450元 其他应收款-某工程暂估款84815.34元 ，都是平的冲了不是就不平了
廖君老师
2023 12/13 10:05
您好，那就不反冲。这些科目余额在借方，现在的分录借方 负数，这样冲平能理解吧
冲平现有的往来科目，倒挤 应付账款，就只有一个往来余额了
84784990
2023 12/13 10:43
这些科目余额都是平的
廖君老师
2023 12/13 11:14
您好，我看图中科目余额不是平的
图2的余额是627.5万，
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