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一般纳税人，销项税500元，进项税已认证已抵扣200元，未认证未抵扣进项税额100元，缴纳增值税300元，分录怎么做
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借应交税费用交增值税销项500
贷应交税费应交增值税进项转出300
应交税费，应交增值税进项200
借应交税，非应交增值税转出，未交增值税
贷应交税费未交增值税300
借应交税费未交增值税300贷银行存款。
2023 12/13 13:29
84785045 
2023 12/13 13:32
意思这个未抵扣进项税额200元就不用做分录
郭老师 
2023 12/13 13:33
做应交税费待认证里面就可以的，借管理费用，应交税费待认证
贷银行存款，这个不需要结转
84785045
2023 12/13 15:01
我不想做待认证了，直接转到未交增值的借方可以吗？
郭老师
2023 12/13 15:01
你好，可以的，可以这么做的，但是你这样的话就不准确了，因为未交增值税，借方余额这个表示留底，可是你们并没有留底。
84785045
2023 12/13 15:03
那我就在进项税额里可以吗？不转到待认证
郭老师
2023 12/13 15:04
不可以的，进项得和你申报的数据一样。
84785045
2023 12/13 15:05
做12月账的时候，是不是要转到未交增值税呢？
郭老师
2023 12/13 15:06
你好，哪个科目结转。
84785045
2023 12/13 15:09
就是未认证的进项税额是不是年底的时候要转到未交增值税呢？
郭老师
2023 12/13 15:10
不结转，不用结转，挂着余额就行。
84785045
2023 12/13 15:12
那如果本月不认证的办公费，直接做分录，借，管理费用—办公费，贷，应交税费—应交增值税—待认证进项税额，对吗？
郭老师
2023 12/13 15:13
你好，待认证是二级科目。
借管理费用、
应交税费待认证、
贷银行存款
84785045
2023 12/13 15:14
借，管理费用，借，应交税费—待认证，贷，银行存款
郭老师
2023 12/13 15:14
是的，对的，是这么做的。
84785045
2023 12/13 15:14
下月要认证了又该怎么做分录
郭老师
2023 12/13 15:16
借应交税费应交增值税进项，贷应交税费待认证
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