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期末余额资料二和资料三怎么是一借一贷相抵？资料二具体会计分录是什么？
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你好同学，就是先计提再发放，这样一借一贷抵消
2023 12/13 14:28
晓旭老师 
2023 12/13 14:31
你好同学
1、
借：银行存款 45.2 贷：主营业务收入40 应交税费-应交增值税40*0.13=5.2
借：主营业务成本 25 贷：库存商品25
2、
借：管理费用 45.2 贷：应付职工薪酬 45.2
借：应付职工薪酬45.2 贷：银行存款 45.2
晓旭老师
2023 12/13 14:32
为了方便你理解，老师把原理分录写出，视同销售本质，应该是先把货物卖出去，收到钱，然后再发给员工。现在省略的买东西收钱这一步。就是借贷银行存款这一步。
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