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小规模纳税人收到一般纳税人开的普票，普票用来抵消成本吗？
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你好，可以用来做成本或费用核算的
2018 03/07 15:53
84785021 
2018 03/07 15:56
公司里面从公账给员工发放工资，但是又将工资转给了老板的私人账户。公司最先是代理记账，他们将这笔工资走的是库存现金，那现在这笔应该如何处理呢?也就是说，从账面上看，这些员工一共发放了两次工资,但是这笔该如何做呢?转给老板没有什么依据,那需要老板发一个证明他收到了这笔款吗??
邹老师 
2018 03/07 15:58
正常应当是这样处理的
借；其他应收款 贷；银行存款
借；应付职工薪酬 贷；其他应收款
84785021
2018 03/07 16:04
这笔工资是代理记账写的，借：管理费用-员工工资 贷：库存现金
84785021
2018 03/07 16:05
而后来公司的账户上又给他们转的银行存款,所以，现在是，贷方有库存现金又有银行存款
邹老师
2018 03/07 16:05
你好，转到私人账户需要通过其他应收款核算，而不是库存现金科目的
84785021
2018 03/07 16:06
后来公司的账户上又给他们转的银行存款,所以，现在是，贷方有库存现金又有银行存款,怎么办
邹老师
2018 03/07 16:07
后来公司的账户上又给他们转的，是银行又付了一次工资？
84785021
2018 03/07 16:08
是的，是现金发放的员工工资，所以贷 库存现金，后来出纳又走了一次银行存款
84785021
2018 03/07 16:09
但是他们将多付的工资转入了老板的私户
邹老师
2018 03/07 16:09
你两次的分录分别是？
84785021
2018 03/07 16:10
第一次是 借：管理费用-员工工资 贷：库存现金，第二次的分录没有写
邹老师
2018 03/07 16:12
借；其他应收款 贷；银行存款
补做这个分录
84785021
2018 03/07 16:14
那这笔其他应收款到时怎么冲呢？银行账单这边对不上了，因为他们将钱是转了的，
邹老师
2018 03/07 16:16
你好，退回来就可以冲回了
借；银行存款 贷；其他应收款
84785021
2018 03/07 16:19
非常感谢您的解答
邹老师
2018 03/07 16:22
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
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