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你好，我们公司原来预提的房租费用，可是发票在汇算清缴时还未回来。我已经调增了企业所得税计税基础。今年8月份去年的房租发票已经回来了，我该怎么调账？
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你把这个发票直接附到去年的凭证里面就行
2023 12/13 16:55
84784954 
2023 12/13 16:56
那税务报表怎么办呢，你们要说完整我怎么处理呢。
东老师 
2023 12/13 16:56
就是在你纳税调整的表格里面，在今年汇算清缴的时候计税基础加上这部分费用
84784954
2023 12/13 16:57
我去年的汇算清缴已经做完了啊。该交的税我都交了。
东老师
2023 12/13 16:58
对，但是你的发票确实来了，所以今年你得在技术基础上加上这个，没事得把这个所得税还是得减少
84784954
2023 12/13 16:59
是把费用记入在今年的企业所得税计税基础上吗？
东老师
2023 12/13 16:59
对，是的，没错的，就是这么做的
84784954
2023 12/13 17:00
我需要修改去年的企业所得税汇算清缴报表吗？
东老师
2023 12/13 17:00
不用修改今年的在今年再做的时候再去再填写就行
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