资料：某企业于2018年12月20日取得的一项固定资产，原价为750万元，使用年限为10年，会计上采用年限平均法计提折旧，净残值为零。税法规定该类(由于技术进步、产品更新换代较快的)固定资产采用加速折旧法计提的折旧可予税前扣除，该企业在计税时采用双倍余额递减法计提折旧，净残值为零。2020年12月31日，企业估计该项固定资产的可收回金额为550万元。请计算分析以下数据。 2020年12月31日该资产会计累计折旧 2020年12月31日该资产税务累计折旧 2020年12月31日该资产账面价值 2020年12月31日该资产计税基础分析计算2020年12月31日暂时性差异的性质和金额_实务

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资料：某企业于2018年12月20日取得的一项固定资产，原价为750万元，使用年限为10年，会计上采用年限平均法计提折旧，净残值为零。税法规定该类(由于技术进步、产品更新换代较快的)固定资产采用加速折旧法计提的折旧可予税前扣除，该企业在计税时采用双倍余额递减法计提折旧，净残值为零。2020年12月31日，企业估计该项固定资产的可收回金额为550万元。请计算分析以下数据。 2020年12月31日该资产会计累计折旧 2020年12月31日该资产税务累计折旧 2020年12月31日该资产账面价值 2020年12月31日该资产计税基础分析计算2020年12月31日暂时性差异的性质和金额

84784981| 提问时间：2023 12/14 09:12

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古月月老师

金牌答疑老师

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2023 12/14 09:14

古月月老师

2023 12/14 09:24

2020年12月31日该资产会计累计折旧=7750/10*2=150 2020年12月31日该资产税务累计折旧=750*2/10+(750-750*2/10)*2/10=270 2020年12月31日该资产账面价值=750-150=600 2020年12月31日该资产计税基础=750-270=480 2020年12月31日暂时性差异的性质和金额，应纳税暂时性差异=600-480=120