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老师，你好 12月份申报11月份增值税的时候进行了进项税额抵扣，那么这个需要做会计分录嘛？还是等到12月份再做？
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11月份儿做啊，你之前是做到了待认证还是怎么啦。
2023 12/14 09:14
84784991 
2023 12/14 09:16
之前的会计做的时候是做在借：应交税费-应交增值税-进项税 借方 ，那么现在11月份进行抵扣了需要怎么做分录呢
郭老师 
2023 12/14 09:16
你好，不需要再重复做了，他已经提前做了。
84784991
2023 12/14 09:18
这个在没认证抵扣前可以提前做的吗？而且这次在进行抵扣的时候是有一点留底税额的，正确方式应该怎么做 。
郭老师
2023 12/14 09:18
不可以提前做，没有认证，做到应交税费，待认证认证了之后才能转到进项。
84784991
2023 12/14 09:21
但是之前的会计做的分录都是借方余额，我需要怎么样去更正，以及到真正抵扣的时候需要怎么做正确分录。
郭老师
2023 12/14 09:24
借应交税费待认证，贷应交税费应交增值税进项没有认证的都做这一个。
84784991
2023 12/14 09:37
是不是在购买材料有发票进项的时候先这样做1、借：原材料 应交税费-进项税 贷：银行存款 2、月底都要这样转出进项税 借：应交税费-待认证税额 贷：应交税费-进项税 3、等真正抵扣的月份 借：应交税费-已交增值税-进项税 贷：应交税费-贷认证进项税
郭老师
2023 12/14 09:42
不对，借原材料应交税费，待认证，待银行存款你认证了之后，再把这个分录修改一下不就行了。
84784991
2023 12/14 09:50
先借：原材料 应交税费-待认证税额 贷：银行存款 后抵扣时候借：应交税费-进项税 贷：应交税费-贷认证税额 ？在真正抵扣的时候认证进项税费多过销项税额 在申报表上显示期末留底税额，那么这个又需要怎么处理呢。
郭老师
2023 12/14 09:52
好，可以不用做账务处理的。
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