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问题已解决
请问有张发票去年已勾选抵扣但未入账 现在部分红冲后需入账 那现在是将原发票全额入账后再做红冲部分的进项税转出 还是扣除红冲部分金额入账？
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是将原发票全额入账后再做红冲部分的进项税转出就行了
2023 12/14 09:20
84785029 
2023 12/14 09:25
请问进项税转出的分录怎么做喃 之前这张发票已经勾选抵扣了
东老师 
2023 12/14 09:26
那你这个具体是什么发票呢，你得把这张发票先做账了才行
84785029
2023 12/14 09:44
老师 因为这张发票去年就抵扣了但是没入账 这个税额该如何处理喃
东老师
2023 12/14 09:44
你第一种情况可以先把去年的发票做账了，然后再做转出
84785029
2023 12/14 09:56
老师 这个发票是买固定资产的
现在入账分录就是
借：应付暂估 借：应交税额-应交增值税-进项税
贷：应付账款
对吗？
东老师
2023 12/14 09:57
对的，没错，是这么做账的
84785029
2023 12/14 10:02
那进项税转出是怎么做分录喃
东老师
2023 12/14 10:03
借，固定资产贷，应交税费，应交增值税进项税额转出
84785029
2023 12/14 10:22
分录是不是 借：应交税费-应交增值税（进项税转出） 贷：应交税费-应交增值税（进项税）
东老师
2023 12/14 10:22
那就得看你平时增值税是怎么结转的才能决定了
84785029
2023 12/14 10:29
平时结转是
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：应交税费-待认证进项税额
东老师
2023 12/14 10:29
那没事儿的，就是这么做的
84785029
2023 12/14 10:32
好的
谢谢老师
东老师
2023 12/14 10:33
不客气，帮忙给个五星好评，多谢，多谢！
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