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问题已解决
11月底报表应交税费是负数，因为进项发票比销项发票多，以前收到进项发票就做进了进项税额，12月如果收到进项发票暂时不抵扣，那么我12月购进货物不含税价格是10000，进项税额1300 借:库存商品10000 应交税费-应交增值税-待认证进项税额 贷:银行存款 11300 还是: 借:库存商品10000 应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额 贷:银行存款 11300
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你好，选择第一种，但是这个待认证，它是二级科目。
2023 12/14 10:01
84785043 
2023 12/14 10:10
那12月底的待认证是税费如果是明年再认证抵扣12月是不需要做其他结转吧
郭老师 
2023 12/14 10:10
是的，是这么做，是这么理解的。
84785043
2023 12/14 10:12
那这个待认证进项税额有没有认证抵扣的期限呀，全国规定都是一样的吗
郭老师
2023 12/14 10:14
全国都是一样的，没有时间限制。
84785043
2023 12/14 11:14
如果是11月收到的专票全部做了待认证进项税额，那么填写申报表的时候划红线的本期认证相符且本期申报抵扣，和前期认证相符且本期申报抵扣份数金额都是0吗
郭老师
2023 12/14 11:16
对的，是的，是这么做的。
84785043
2023 12/14 11:20
那如果明年4月份我勾选认证了今年11月和12月的发票，进项税额是1300，4月份填写申报表的时候这1300是填写在前期认证相符且本期申报抵扣那一栏吗
郭老师
2023 12/14 11:21
第一行和第二航里面填写到
84785043
2023 12/14 11:24
没懂老师的意思，1300是填在本期认证相符且本期申报抵扣还是前期认证相符且本期申报抵扣呀
郭老师
2023 12/14 11:26
1300是填在本期认证相符且本期申报抵扣
84785043
2023 12/14 11:27
那什么情况又是填写在前期认证进项且本期申报抵扣呀
郭老师
2023 12/14 11:31
胖子辅导期，纳税人当月认证了，税务局不允许比对才填写的。
郭老师
2023 12/14 11:31
辅导期纳税人当月认证了，不允许抵扣，需要比对通过之后才可以的。
84785043
2023 12/14 11:34
好的，谢谢老师
郭老师
2023 12/14 11:38
不用客气，工作愉快。
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