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老师，你好 在本月认证抵扣进项税后，申报表上实际抵扣的是100，有期末留底的税额50那么我做会计分录的时候是做100还是怎么样呢
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如果您在本月认证抵扣进项税后，申报表上实际抵扣的是100，有期末留底的税额50，那么您在做会计分录时应该按照实际抵扣的税额100来处理。
具体的会计分录如下：
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 100
贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 100
同时，将期末留底的税额50也做相应的会计处理：
借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 50
贷：应交税费-未交增值税 50
2023 12/14 10:30
84784991 
2023 12/14 10:45
好乱，感觉每个老师说的都不一样，前面的老师是这样说 购进材料先借：原材料 应交税费-待认证税额 贷：银行存款 后抵扣时候借：应交税费-进项税 贷：应交税费-贷认证税额 ？在真正抵扣的时候认证进项税费多过销项税额 在申报表上显示期末留底税额，说留底不用做会计分录处理。现在你说的又多出个转出来未交增值税？？？？
朴老师 
2023 12/14 10:47
留抵可以做也可以不做的
做不多都可以的
自己选择
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