00:10:00
问题已解决
你好老师，以前我们公司是小规模纳税人，后来升成一般纳税人了，但是升了一般纳税人之后又抵扣了小规模期间取得的专票。现在税管员让做进项税转出，请问怎么转？会涉及补税吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，需要补税的，借主营业务成本或者是销售费用等
贷应交税费，应交增值税进项转出。
2023 12/14 10:49
郭老师 
2023 12/14 10:49
他是要求你们自己申报还是直接补税？
84784969 
2023 12/14 10:50
没说，只是说让我们做转出。可以不补税然后在本期或者后期抵扣吗
郭老师
2023 12/14 10:52
你在申报表里面申报进项转出可以啊。
84784969
2023 12/14 11:03
需要补什么税种？
郭老师
2023 12/14 11:06
你好，增值税附加税
84784969
2023 12/14 11:07
补增值税和附加税这两种是吧？
郭老师
2023 12/14 11:08
是的，对的，是这个意思。
84784969
2023 12/14 11:09
有没有什么方法不补呢？因为我们现在还有进项票可抵扣
郭老师
2023 12/14 11:11
你好，你在申报表里面进项转出，然后再认证发票不就可以了吗？
84784969
2023 12/14 11:13
对，我就是这个意思，但是这个月已经认证抵扣了发票。下个月我们一边认证抵扣发票一边进项转出，就这样操作是吧？
郭老师
2023 12/14 11:18
对的，是的，前提是你税务局同意才行。
84784969
2023 12/14 13:02
进项税转出怎么做分录呢？做完转出是不是年底还有一笔分录呢
郭老师
2023 12/14 13:12
借主营业务成本或者是销售费用等
贷应交税费，应交增值税进项转出
你的进项销项结转吗？如果结转的话，进项转出也结转，如果他不结转的话，其他的也不需要结转。
84784969
2023 12/14 13:18
进销项结转，请问年底进项税额转出这个科目，结转到哪里？
郭老师
2023 12/14 13:20
借应交税费、应交增值税进项转出
贷应交税费、应交增值税转出未交增值税。
84784969
2023 12/14 14:37
好的，谢谢。没有其他分录了是吧？
郭老师
2023 12/14 14:40
对的，是的，没有其他的。
阅读 242
描述你的问题，直接向老师提问
657
意见反馈
