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老师你好，第三季度的增值税和附加税分录应该怎么做呀，小规模
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是写缴纳税款时的分录吗？
2023 12/14 11:18
84784966 
2023 12/14 11:19
对的，还有这个是不是要在9月底的时候计提呀？我没有计提
玲老师 
2023 12/14 11:21
计提的分录是借税金及附加贷应交税费。
增值税就是收入的分录。
然后交税时是借应交税费，增值税附加税贷银行存款。
84784966
2023 12/14 11:54
嗯，但是我没有计提，那10月应该怎么做账呀？
玲老师
2023 12/14 11:59
就把计提的分录补上就行了，也是上面的分录。
84784966
2023 12/14 15:42
嗯，那我想问一下您，我是小规模纳税人，没超过季度30万，这些税，全部转入营业外收入嘛？
玲老师
2023 12/14 15:43
正确的全转到营业外收入。
84784966
2023 12/14 15:44
好的，谢谢老师
玲老师
2023 12/14 15:48
你好
你好同学：
不客气，祝你工作顺利，感觉满意的话，麻烦给个5星好评哦。礼貌用语，切勿回复！
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