老师，我们公司这个月进项税100元，销项税35元，待抵扣5元，这个月末如何做分录？下个月初报完税之后如何做分录？_实务

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老师，我们公司这个月进项税100元，销项税35元，待抵扣5元，这个月末如何做分录？下个月初报完税之后如何做分录？

84784961| 提问时间：2023 12/14 14:10

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小菲老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

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同学，你好请稍等一下

2023 12/14 14:22

小菲老师

2023 12/14 14:24

1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）100；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）100。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）35；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）35。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—未交增值税；65贷：。应交税费—应交增值税（转出未交增值税）65