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挺清晰了吧老师你再看看

宿舍熄灯了

先把业务分录写出来 9.2 借：库存商品  200000         应交税费-应交增值税（进项税额）26000 贷：银行存款   226000 9.8  借：应交税费-所得税  460000          应交税费-未交增值税 40000 贷：银行存款 500000 9.15 借：银行存款 1130000       主营业务收入 1000000  应交税费-应交增值税（销项税额）130000 9.30结转增值税   借：应交税费-转出未交增值税 130000-226000=104000                            贷：应交税费-未交增值税 104000              借：所得税费用 250000                     贷：应交税费-企业所得税 250000

八月份不用考虑吗

所以第一个题目的借方发生额就是26000+460000+40000+104000=630000；后面题目以此类推，看下借方和贷方的应交税费发生额。

月底是9月的月初啊

如果是涉及发生额的就只考虑9月，如果涉及余额的要考虑8月份金额。

你写错了吧？

哪里是库存现金？

他用银行存款买的，而且买的话应该是贷方写库存现金吧。

不对，不对，贷方写银行存款。

我现在拍的这样你看得清吗？

看的清楚呀，不用看银行存款，你就关注应交税费的科目就可以，比如第二题问你9月应交增值税借方发生额，那就是把分录     应交税费-应交增值税（进项税额）26000+应交税费-应交增值税（转出未交增值税 ）104000=130000

应交税费-应交增值税（转出未交增值税 ）这个是完整的科目，上面漏写了应交增值税几个字，这个题目考核的是对科目的熟练度，增值税即可明细科目要区分，应交增值税、未交增值税、已交增值税等。

第一题的104000怎么来的

销项税额130000-进项税额26000=104000；就是本期还需要缴纳的增值税。因为前期欠的增值税本期已经偿还了，所以就不考虑了。

或者是226000怎么来的

226000是那个银行存款吧，价款20000加上进项税额26000

是价款200000加上进项26000元