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老师我想问哈就是先进制造业进项税额加计抵减5%，假如说我是第一次抵减，在增值税附表四一般加计抵减哪里，本期发生额是1-11月份进项税额*5%，得到10万，我本月需要缴纳的增值税是3万元，加计抵减额还有7万没有抵扣，本期余额哪里是7万，这样我只需要做增值税附表四就可以了吗，还需要去填写其他申报表吗，还有我没有抵扣完的7万怎么做账务处理啦？
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您好，这个的话，是需要做附表四就可以的，其他不需要了，没有抵扣完的，这个做待抵扣进项税
2023 12/14 22:18
84785022 
2023 12/14 22:20
做待抵扣进项只是账务上做吗，申报表上是不需要再去做了吗？
小锁老师 
2023 12/14 22:21
嗯对，是这意思的了
84785022
2023 12/14 22:22
还有就是加计抵减额抵减的是增值税，附加税包含在里面吗？
小锁老师
2023 12/14 22:22
附加税是不包含的
84785022
2023 12/14 22:23
老师完整的账务处理是怎么做的啦，从没有抵扣完的加计抵减额开始
小锁老师
2023 12/14 22:24
借 应交税费 应交增值税 进项税额 应交税费待认证进项税额 贷 银行存款
小锁老师
2023 12/14 22:25
借 应交税费 未交增值税 贷 银行存款 其他收益
84785022
2023 12/14 22:25
还有就是允许抵扣的进项税额可不可以用增值税申报表上的那个累计额啦
小锁老师
2023 12/14 22:26
噢只要你认证的那一部分都是可以抵扣的
84785022
2023 12/14 22:28
第一个分录没有看懂，第二个是缴税的分录，如果我有未抵扣完的加计抵减额，应该是不会有银行存款的
小锁老师
2023 12/14 22:30
如果你全部没有缴纳的话，贷方就是其他收益
小锁老师
2023 12/14 22:30
第一个分录是你做采购的时候用的
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