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问题已解决
老师 我想问下 我们是一家小规模 我们这边是开了销售单 客户收到货就确认了收入 那后面开了票又怎么做账务处理呢？
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借应收账款负数
贷主营业务收入负数，
应交税费负数
借应收账款，贷主营业务收入应交税费。
2023 12/15 10:10
84785041 
2023 12/15 10:27
好的 意思是红冲了重新做
郭老师 
2023 12/15 10:27
是的，对的，是这个意思的。
84785041
2023 12/15 10:28
我想问下小规模报增值税的时候 直接报销项税就行了嘛 不能抵扣进项税对吧？
郭老师
2023 12/15 10:28
是的，对的，是这么做的。
84785041
2023 12/15 10:34
那小规模报企业所得税的时候需要注意什么呢
郭老师
2023 12/15 10:35
根据年累计的数据来填写就可以了。
郭老师
2023 12/15 10:35
营业收入、营业成本，还有利润总额。看你的利润表。
84785041
2023 12/15 10:57
税率有什么规定呢
郭老师
2023 12/15 10:57
企业所得税，小型微利企业利润300万以内的，税率5%，利润300万以上的，全部按照25%。
郭老师
2023 12/15 10:57
小规模增值税税率3%的，今年是1%。
84785041
2023 12/15 10:59
小规模转一般纳税人需要什么条件呢
郭老师
2023 12/15 11:00
累计销售额500万以上，或者是自己申请转一般纳税人。
84785041
2023 12/15 11:04
累计销售额能具体说下吗
郭老师
2023 12/15 11:06
连续累计12个月销售额。比如一到12月份，或者是二到次年一月份，或者3到次年2月份。
84785041
2023 12/15 11:50
销售额是 含税收入 还是不含税呀
郭老师
2023 12/15 11:51
你好，这个是不含税的销售额
84785041
2023 12/15 15:24
老师 我想问下 比如2022年9月的一张发票 2023年还可以拿来做账吗
郭老师
2023 12/15 15:24
可以的，可以拿来做账的。
84785041
2023 12/15 15:29
为啥啊 不是每年汇算清缴已经出来了吗
郭老师
2023 12/15 15:30
你好，跨年的发票可以使用的，你之前没有做进去，现在可以补上的，五年以内的都可以。
郭老师
2023 12/15 15:30
如果2023年一二月份收到
没有做汇算清交，可以做一前年度损益调整，汇算清缴的时候再纳税调减。
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