甲公司2020年初应收账款账面余额200万元，坏账准备50万元，2020年末应收账款账面余额300万元，坏账准备90万元，2021年末应收账款账面余额350万元，坏账准备60万元。甲公司2020年和2021年税前会计利润均为200万元，所得税率为25%。计算2020年末和2021年末的应收账款计税基础及2020年和2021年的所得税费用_实务

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甲公司2020年初应收账款账面余额200万元，坏账准备50万元，2020年末应收账款账面余额300万元，坏账准备90万元，2021年末应收账款账面余额350万元，坏账准备60万元。甲公司2020年和2021年税前会计利润均为200万元，所得税率为25%。计算2020年末和2021年末的应收账款计税基础及2020年和2021年的所得税费用

84785034| 提问时间：2023 12/15 16:53

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冉老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

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你好，同学 2020年末的应收账款计税基础=300 2021年末的应收账款计税基础=350 2020年资产减值损失90-50=40 2020年的所得税费用=（200+40）*25%-40*25%=50 2021年资产减值损失60-90=-30 2021年的所得税费用=（200+30）25%+30*25%=50

2023 12/15 16:56