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老师，我今天红冲了上一年开出去的销售发票，我的会计分录如何做？
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你好，红冲就是以前做了一张错误的凭证，就用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证，就可以把原凭证冲了，然后再重新再做一张正确的凭证就可以了．
2023 12/15 20:43
84785007 
2023 12/15 20:47
老师，我红冲的是上一年的，什么时候就要用到利润分配_未分配利润，什么时候直接红冲当年收入
姜再斌 老师 
2023 12/15 20:52
你好，
跨年收入冲销，一般是:冲减收入、冲回成本、涉及损益类的科目收入、成本用以前年度损益调整替代，然后把以前年度损益调整结转到未分配利润。
当年冲销，直接红字冲减当年的销售收入。
84785007
2023 12/15 20:55
老师，我不明白怎样才算跨年冲销，我今年红冲上年收入，不算跨年红冲吗
姜再斌 老师
2023 12/15 20:56
你好，今年红冲上年收入，算跨年红冲。
84785007
2023 12/15 21:01
老师，我红冲上年的收入会计分录，借应收账款 负数，贷主营业务收入负数，这样对吗？做完这笔后还需要做哪笔分录
姜再斌 老师
2023 12/15 21:07
冲减收入:
借:应收账款(红字)
贷:以前年度损益调整(红字)
贷:应交税费-应交增值税-销项税(红字)
冲回成本:
借:以前年度损益调整(红字)
贷:库存商品-**(红字)
把以前年度损益调整结转到未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
84785007
2023 12/15 21:35
那我现在就不能冲销当年的收入对吗
姜再斌 老师
2023 12/15 21:37
你好，是的，不能冲减当年的收入。
84785007
2023 12/15 21:46
如果不红冲当年，主营业务收入和申报表不同，需要调整2022年的年报吗？
姜再斌 老师
2023 12/15 21:50
你红冲之后，还重新开么。如果不重新开的话，需要更正往年的申报表。
84785007
2023 12/15 22:03
红冲后不重开，我红冲的是普票，我记得我之前今年红冲上年的专票是需要更正申报表的，但是这个普票也需要吗
姜再斌 老师
2023 12/15 22:07
你好，普票也需要，收入会影响往来的所得税。
84785007
2023 12/15 22:13
这样对吗，我红冲了2022年7月普票，借应收账款负数，贷利润分配未分配利润负数，然后更正2022年7月申报表后再跟正2022年年报，这样做对吗
姜再斌 老师
2023 12/15 22:16
冲减收入:
借:应收账款(红字)
贷:以前年度损益调整(红字)
贷:应交税费-应交增值税-销项税(红字)
冲回成本:
借:以前年度损益调整(红字)
贷:库存商品-**(红字)
把以前年度损益调整结转到未分配利润
借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
84785007
2023 12/15 22:22
我是小企业会计准则，红冲的是服务费
84785007
2023 12/15 22:23
报表怎样调，调什么时候的报表
姜再斌 老师
2023 12/15 22:27
调整2022年度所得税相关报表。
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