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旅行社公司，景区年底会给我们公司返利，这个返利，我确认其他收入和销项税额，我想请教一下，这个税额可以差额计税吗？还是我要全额计税？
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学员朋友您好，你好，可以的， 没问题。可以将景区返利从旅游服务收入中扣除，然后计算销项税额。
2023 12/17 12:03
84785026 
2023 12/17 12:09
是这样的哈，就是旅游公司，有团款收入（100），返利收入（20），团款收入有对应的成本（80)，您的意思是可以（100+20）-80的差额除以税率来纳税，对不？
易 老师 
2023 12/17 12:14
学员您好，是的，对的
84785026
2023 12/17 12:20
老师，那这个画圈的部分，他是不是做错了，应该是借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税费—应交增值税—销项税额
易 老师
2023 12/17 12:27
学员您好，是的考虑税收更全面
84785026
2023 12/17 12:30
小规模纳税人的话，这个怎么做呀，老师
易 老师
2023 12/17 12:32
小规模也是需要纳税，借：银行存款
贷：其他业务收入
应交税费—应交增值税
84785026
2023 12/17 12:36
老师，再请教一个，旅游业，就是业务员确认金额比较延时平时改账较多，我一个纳税申报期，不能等的情况下，是不是先申报啊，但是这样金额不对
易 老师
2023 12/17 12:37
这些费用可以挪到下期入账也是一样的，年底的时候做一下计提，减少挪动到下一年的情况
84785026
2023 12/17 12:41
费用倒是没有延时，收入会有变化，因为组团社对账时间慢
易 老师
2023 12/17 12:42
你说的这种也可以的。一样的逻辑也可以参照这个思路来
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