免费问答

老师您没回答完这个问题吧，还有纳税调整额和应纳税所得额

工资薪金不是计入到成本费用中了吗，为什么后面还扣除工资薪金呢

就看这个题中第五个是不是已经纳入成本费用中了，保持怀疑。 如果已经包含，那就不要再减了。按照不减的算吧。 会计利润=3000+10-1800-200-300-30-100=580 收入=3010，业务招待费限额=3010*0.005=15.05，且30*0.6=18，调增30-15.05=14.95 研发费用调减=150*0.5=75 福利费限额200*0.14=28，调增30-28=2 教育费附加限额200*0.025=5，调增10-5=5 捐赠按照公益性捐赠计算，限额=580*12%=69.6，调增100-69.6=30.4 应纳税所得额=580+14.95-75+2+5+30.4 同学，按此思路往下计算哦。

老师，是职工教育经费，不是按照8％计算限额吗？

老师结果您算的多少，为什么我算的超过三百了，这是小型微利企业，是不是算的应纳税所得额是在三百以内的

嗯嗯，教育经费限额200*0.08=16，不调增。 具体结果老师没算，你可以参考下书本答案，看看哪一步算错了。

老师，主要是没有答案，所以我才来问的

哈哈，还有这样的。 应纳税所得额=580+14.95-75+2+30.4=552.35 这个确实超过三百了，就变成一般企业了，那就按照一般企业执行吧。

那他为什么前面还写一连串关于小型微利企业的优惠，还写符合小型微利企业的条件，，搞不懂

老师，我想问一下这个题的捐赠限额计算，是算完第一问的应纳税所得额之后，用这个所得额乘以30％算捐赠限额吗？

这个题，老师

捐赠限额是要算会计利润不是应纳税所得额，会计利润的12%以内的捐赠可以扣除，超过部分以后年度扣除

老师，这个题是计算个人所得税的

个人所得税那就是未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分。那是需要算完第一问的应纳税所得额