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请教老师：结转增值税 应交税费 进项和销项 手工账怎么登呢？登哪里？
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您好，增值税进项税和销项税结转分录：结转销项税、进项税，借：应交税费-应交增值税(销项税)，应交税费-应交增值税(进项税额转出)，贷：应交税费-应交增值税(进项税)，应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。结转应缴纳增值税，借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)，贷：应交税费-未交增值税。
2023 12/17 21:33
84784989 
2023 12/17 21:52
老师：分录我会，是不知道怎么登明细账 怎么结转 冲零
84784989
2023 12/17 21:53
明细账里登哪一栏
小锁老师 
2023 12/17 21:54
我看看你的手工账套
84784989
2023 12/17 21:56
填凭证我会填，就是进项 销项 月底结转的时候 怎么登明细账
小锁老师
2023 12/17 21:59
我看看你的明细账是什么吗？我看看。
84784989
2023 12/17 22:07
这个能发tup
84784989
2023 12/17 22:08
您顺便看看我之前的登的对不对
84784989
2023 12/17 22:08
现在是在登4月底结转增值税这里
小锁老师
2023 12/17 22:10
这有销项，有进项，最后是平的，是对的
84784989
2023 12/17 22:11
这是凭证
84784989
2023 12/17 22:12
现在该登这张凭证了
84784989
2023 12/17 22:13
第一行销项 和第二行进项不知道该登哪一栏
小锁老师
2023 12/17 22:15
转出未交增值税和未交增值税，我看你这个明细上面都有
84784989
2023 12/17 22:19
这个13万销项原来在贷方销项栏登记，现在结转后在借方 我登在哪里
84784989
2023 12/17 22:20
104000进项原来在借方进项栏登记，现在结转后登哪里
84784989
2023 12/17 22:20
问的我快要哭了
小锁老师
2023 12/17 22:23
就比如是13万之前是销项，现在转出在解放了，那么你就是登记在销项，这个位置，只不过是负数，用红字登记，和进项那个104000一样的，只不过红字登记，这样您理解了吗？
84784989
2023 12/18 06:42
噢……明白了 老师 就是用红字登记 呗
84784989
2023 12/18 06:42
谢谢了 老师
84784989
2023 12/18 06:51
好像 用红字登记也不太合适吧 老师
84784989
2023 12/18 06:53
红字是代表把之前的冲减，结果一样，但是也不合适呀
小锁老师
2023 12/18 07:39
不，红字不都代表是红冲，你这个是进项肖像都有，最后结转了个差额，这个一眼就可以看出来的
84784989
2023 12/18 09:30
噢 明白了 谢谢老师的耐心指导
小锁老师
2023 12/18 11:52
不客气的，祝您开心同学
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