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本期有增量留底退税 税未退回，账务处理从进项税和销项税开始怎么做
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您好，税退回时再做分录，只有2个科目
纳税人在税务机关准予留抵退税时，按税务机关核准允许退还的留抵税额，借记“应交税费——增值税留抵税额”科目，贷记“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目；在实际收到留抵退税款项时，按收到留抵退税款项的金额，借记“银行存款”科目，贷记“应交税费——增值税留抵税额”科目。（通过“应交税费——增值税留抵税额”科目过渡）
2023 12/18 08:11
84784995 
2023 12/18 08:13
未退回 是不是我要先将销项减进项的余额转入进项税额转出科目啊 还是先转到未交增值税科目 灯等下期退回再做？
廖君老师 
2023 12/18 08:15
您好，不用转的，进项和销项科目都不用的，这是税法书的处理
84784995
2023 12/18 08:21
您可以帮忙写一下嘛 下期如果收到的话 我从销项 进项完整的分录
廖君老师
2023 12/18 08:23
您好，按税法书的，不涉及到销项和进项哈，增值税留抵税额和销项和进项都在应交税金-应交增值税的下级科目，不用结转
借：“应交税金-应交增值税——增值税留抵税额”
贷：“应交税金-应交增值税——应交增值税（进项税额转出）”
在实际收到留抵退税款项时，按收到留抵退税款项的金额，
借：“银行存款”科目，
贷：“应交税金-应交增值税——增值税留抵税额”科目。
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