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老师请教一下，我们是工程劳务公司，活今年干完了，但是今年没有结算，票今年也不开，元月份就要开呢，这个账怎么做啊
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开票时借应收账款。贷主营业务收入应交税费。
2023 12/18 10:30
84784949 
2023 12/18 10:31
今年的账怎么弄啊
84784949
2023 12/18 10:32
等开票了就是明年的收入了，成本又是今年的啊
玲老师 
2023 12/18 10:33
约定什么时间收款了吗？
84784949
2023 12/18 10:34
没有，这个都不能确定，都是能确定的就是今年不开票
84784949
2023 12/18 10:35
今年不开票，但是成本又都做在今年了
玲老师
2023 12/18 10:38
不符合收入确认条件，咱今年把发生的成本就计入借合同履约成本。贷银行存款或者应付职工薪酬等等。
84784949
2023 12/18 10:42
意思是不结转吗，
玲老师
2023 12/18 10:44
您好，您把您的问题补充完整。
84784949
2023 12/18 10:48
意思就是我不太明白，把今年的成本计入合同履约成本中，今年不开票，这个成本怎么接转呢？年末这个科目不是不能有余额吗
玲老师
2023 12/18 10:49
没有收入是不结转成本的。
84784949
2023 12/18 10:52
意思就是我把成本全部归集到合同履约成本中，明年开票的时候再结转到主营业务成本中吗
玲老师
2023 12/18 10:53
对的就是这样处理的。
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