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问题已解决
老师，请问一下，税局在23年查到我们企业21，22年缺少砂石的发票，在23年里我们补代开了发票，现在怎么把21，22年的成本给冲掉，在23年把发票做进去呢？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 就是在23年补回了21，22年的成本发票，开的内容是砂石
2023 12/18 12:56
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2023 12/18 13:03
借:主营业务成本，贷:库存现金
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2023 12/18 13:04
购买材料的时候是借:库存商品，贷:库存现金
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2023 12/18 13:05
然后结转销售成本:借主营业务成本，贷:库存商品
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2023 12/18 13:18
当时已经调过了汇算清缴申报表了，那就是可以不用调账是吗？那我这两张发票不用再23年补上了是吗？
易 老师 
2023 12/18 12:50
您好，您的具体情况是什么，有些什么项目数据吗？
易 老师
2023 12/18 13:00
您之前的会计分录是怎么做的？
易 老师
2023 12/18 13:08
没有问题，调整以前年度的汇算清缴申报表就可以了，调整申报表相关项目得出应纳税所得额，叫调表不调账。
易 老师
2023 12/18 13:08
如果都交了企业所得话可以做退税申请
易 老师
2023 12/18 13:34
学员您好，是的，对的，放到以前年度的凭证后面就行
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