你好老师！政府奖励款达到A企业，奖励是B+C的，A企业返还给B和C企业，那会计分录如何做呢？A企业相当于代收。A企业收到奖励款借：银行存款100 贷：专项应付款100 A企业给B和C企业打款借：专项应付款 40 贷：专项应付款-A 40 借：专项应付款-A 40 贷：银行存款40对吗？问题就是借：专项应付 40贷：专项应付款-A 40这块对吗？因为企业很多家，我想区分明细知道每一笔打给谁家？就出现第二个分录，不知道对不对。_实务

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你好老师！政府奖励款达到A企业，奖励是B+C的，A企业返还给B和C企业，那会计分录如何做呢？A企业相当于代收。A企业收到奖励款借：银行存款100 贷：专项应付款100 A企业给B和C企业打款借：专项应付款 40 贷：专项应付款-A 40 借：专项应付款-A 40 贷：银行存款40对吗？问题就是借：专项应付 40贷：专项应付款-A 40这块对吗？因为企业很多家，我想区分明细知道每一笔打给谁家？就出现第二个分录，不知道对不对。

84785016| 提问时间：2023 12/18 14:24

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朴老师

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A企业收到奖励款时的会计分录是正确的。当A企业给B和C企业打款时，为了区分明细，A企业可以设置“专项应付款-B”和“专项应付款-C”两个明细科目，而不是“专项应付款-A”。所以，第二个分录应该是：借：专项应付 40 贷：专项应付款-B 20 贷：专项应付款-C 20 这样，A企业就可以通过“专项应付款”科目下的不同明细科目来区分每一笔打款给哪家企业。最后，A企业还需要将“专项应付款-B”和“专项应付款-C”两个明细科目的余额分别结转到B企业和C企业的账户上。

2023 12/18 14:24