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老师请问，有张2016年的进项票，税局说是虚开的发票，金额20万，请问需要补什么税，金额是怎么算的
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这个进项发票增值税有抵扣吗？
2023 12/18 14:45
84785008 
2023 12/18 14:48
抵扣了，当时是17点的，一共34000元税
84785008
2023 12/18 14:48
税局说要补交，还要补企税及滞纳金
玲老师 
2023 12/18 14:50
把抵扣的这些进项需要转出来交税。
然后对应的这个成本票需要补交所得税就是你当时计入费用的金额，然后乘以所得税税率，补缴所得税。
附加税就用进项转出这个金额战场已百分之十附加税就用进项转出这个金额再乘以12%。
84785008
2023 12/18 14:55
那企业所得税的税率按25%的吗？还是按小微优惠政策的税率呢？
玲老师
2023 12/18 14:56
按照您这笔业务发生时，当年的税率。
84785008
2023 12/18 14:59
当年是减按50%再按20%税率的
84785008
2023 12/18 15:00
我是想知道也能按优惠政策算吗？还是补税不能按政策算呢？
玲老师
2023 12/18 15:01
你好 是按当年 的税率 符合优惠的就按当年优惠的税率
84785008
2023 12/18 15:37
滞纳金怎么算的
玲老师
2023 12/18 15:38
质纳的税款乘以日5/10000，再乘以滞纳的天数。
84785008
2023 12/18 15:38
所有补交的都要算滞纳金吗？
玲老师
2023 12/18 15:38
应交未交的都要有滞纳金的。
84785008
2023 12/18 15:39
2500多天哦，可能申请减小的吗
玲老师
2023 12/18 15:40
那你和税务局协商一下呗，税务局说可以才行，不然是不行的。
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