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老师小规模纳税人本月开具了96万的增值税专用发票，增值税需要计提吗？城建税，教育费附加地方教育费附加需要计提吗？计提比例是多少？
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是的，需要计提的增值税的。
增值税=960000/1.01*0.01
借：税金及附加
贷：应交税费-城建税960000/1.01*0.01*0.035
-教育附加960000/1.01*0.01*0.015
-地方教育附加960000/1.01*0.01*0.01
交税
2023 12/18 15:31
84785016 
2023 12/18 15:38
老师小规模纳税人增值税也需要计提吗
家权老师 
2023 12/18 15:39
是在开票的业务中体现增值税，不需要计提
84785016
2023 12/18 15:39
附加税需要计提对吗
家权老师
2023 12/18 15:42
是的，附加税需要计提
84785016
2023 12/18 15:42
老师本年利润每年到12月份必须结转对吗
家权老师
2023 12/18 15:44
是的，那个是必须结转平的
84785016
2023 12/18 15:45
OK知道了老师谢谢
家权老师
2023 12/18 15:47
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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