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今年12月预提的年会费用，没有发票呢，明年收到票要怎么做账呢，是不是不能再重新录费用了
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借管理费用
贷其他应付款，明年借其他应付款，贷利润分配未分配利润，借利润分配未分配利润
贷其他应付款。
2023 12/18 15:48
84784953 
2023 12/18 15:51
什么意思呢，我看不明白
郭老师 
2023 12/18 15:53
第一个是暂估
今年做的暂估
今年入账的。
郭老师
2023 12/18 15:53
第二个是红冲暂估，第三个做发票的。
84784953
2023 12/18 16:02
第三个做发票，为什么不是借费用，贷其他应付呢
郭老师
2023 12/18 16:04
这是以前年度的，为什么要做管理费用，你在做到今年的管理费用里面，你以前的需要纳税调增吗？
84784953
2023 12/18 16:09
但是我不是很理解，我这边老会计是说红冲上年暂估分录，今年在重新做，这样可以吗
郭老师
2023 12/18 16:11
你好，可以的，可以这么做的。
上一年汇算清缴纳税调增。
84784953
2023 12/18 16:12
调增是因为我费用做到明年了？不属于去年是吗
郭老师
2023 12/18 16:16
对的，是这个意思的。
84784953
2023 12/18 16:19
我还有一个会计和我这么说，让我把明年的费用发票贴到去年预估的费用里面，这样可以？
郭老师
2023 12/18 16:21
可以的，
暂估和发票的一样可以。
84784953
2023 12/18 16:24
我还有一个问题，就是暂估和发票的不一致怎么调整呢
郭老师
2023 12/18 16:24
就按照我上面的来调整。
84784953
2023 12/18 16:36
可是我还是不理解为什么放在未分配利润
郭老师
2023 12/18 16:38
以前年度的成本费用你不用，未分配利润用哪一个你也可以用，以前年度损益调整，就这两个选择。
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