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请问，固定资产清理，有计提残值的，清理分录里面要有残值吗
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借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产
2023 12/18 16:34
刘艳红老师 
2023 12/18 16:34
借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费-简易计税
刘艳红老师
2023 12/18 16:34
借：固定资产清理 贷：营业外收入/资产处置损益
刘艳红老师
2023 12/18 16:35
这个是固定资产全套的分录
刘艳红老师
2023 12/18 16:35
残值最终体现在固定资产清理中
84785030 
2023 12/18 16:39
好的，应交税费这个怎么交税了
刘艳红老师
2023 12/18 16:43
这个看你们有没有抵销，没抵销按3%，抵销了按13%
84785030
2023 12/18 16:44
公司这台挖机是向个人购买的，个人代开的普票，没有抵消增值税
刘艳红老师
2023 12/18 16:46
那就按简易交税就可以了
84785030
2023 12/18 16:47
简易交税3%嘛，不需要公司开发票嘛
刘艳红老师
2023 12/18 16:49
对方不需要，就做无票收入就可以了
84785030
2023 12/18 16:51
之前会计做账，没有交增值税这步，我现在修改，是要冲销之前的分录，再写正确的吗
刘艳红老师
2023 12/18 16:51
是的，是的， 就是你说的这样的
84785030
2023 12/18 16:52
税率是3%还2%了，我看到说又是2%
刘艳红老师
2023 12/18 16:58
是按3%减按2%来交税的
84785030
2023 12/18 16:59
就是税率=15万/（1+0.02）来算嘛
84785030
2023 12/18 17:08
下个月申报是填这红框这2行吗
刘艳红老师
2023 12/18 19:21
是的，是的， 就是填这里的
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