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企业有存货和依然在的留抵税额，假如现在要注销的话，走报废转出存货，那留抵税额怎么处理？
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那个留底税计入营业外支出
2023 12/18 16:40
84785010 
2023 12/18 16:41
那报废处理原材料和留抵税额，可以都计入营业外损失去对吧，那么申报表上是不是要把留抵税额做转出处理？
84785010
2023 12/18 16:42
或许说我可以只把原材料做报废处理，但是留抵税额留着以后营业时再抵扣可以吗，还是要一起做转出处理
家权老师 
2023 12/18 16:44
是滴，需要做进项转出的了
84785010
2023 12/18 16:45
那我就账上 做一笔报废原材料
借 营业外支出
贷 原材料
贷 应交税费-进项税额（就是我说的留抵）
请问是这样做吗
家权老师
2023 12/18 16:46
嗯嗯，就那样处理就是
84785010
2023 12/18 16:48
那就是次月申报增值税的时候要填下主表的进项税额转出了，对吧
家权老师
2023 12/18 16:48
是的 ，就是那样处理的哈
84785010
2023 12/18 16:50
比如我10月账上做转出，是不是10月增值税申报表就要做转出，如果忘记了，能不能再11月申报表补填转出
家权老师
2023 12/18 16:52
可以的，没问题的哈
84785010
2023 12/18 16:59
如果我们不注销，我可不可以单独把原材料做报废处理，留抵税额以后留着营业的时候再抵扣呢？
家权老师
2023 12/18 17:01
报废的原因是啥呢？看情况
84785010
2023 12/18 17:09
我自己做报废处理了，目的是为了平账，把原材料处理掉
家权老师
2023 12/18 17:11
那个只有做进项转出，
84785010
2023 12/18 17:23
好的 明白 谢谢
家权老师
2023 12/18 17:26
不客气，祝你工作顺利！如果感觉满意的话，麻烦给个五星好评哦。
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