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请问，固定资产原价50万，折旧20万，计提残值2万，现在卖得15万，分录 借 固定资产清理 30 累计折旧20 贷 固定资产50，借 银行存款 15 贷 固定资产清理 15，借 营业外支出 15 贷 固定资产清理 15，对吗
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你好，这个卖的固定资产清理得交增值税的
2023 12/18 16:37
84785030 
2023 12/18 16:40
借 银行存款 15 贷 固定资产清理 15 这一步加 应交税费-应交增值税-销项税额吗
东老师 
2023 12/18 16:40
对，把这个加上就没问题了
84785030
2023 12/18 16:42
税费怎么算，税率是多少了，公司需要开发票，卖的挖机
东老师
2023 12/18 16:42
如果之前抵扣的话是13%的税率
84785030
2023 12/18 16:43
公司这台挖机是向个人购买的，个人代开的普票
东老师
2023 12/18 16:46
这个是可以按照3%减按2%征收的
84785030
2023 12/18 16:48
就是 应交税费-简易征收 科目吗
东老师
2023 12/18 16:48
对，进入到这个科目就可以了
84785030
2023 12/18 16:54
下个申报增值税的时候，把这笔收入加上去交增值税可以了嘛
东老师
2023 12/18 16:55
对的，申报的时候加上就可以了
84785030
2023 12/18 17:02
之前会计做账，没有交增值税这步，我现在修改，是要冲销之前的全部分录，再写正确的吗
东老师
2023 12/18 17:03
对，没错，是这么做账的
84785030
2023 12/18 17:07
下个月申报是填这红框这2行吗
东老师
2023 12/18 17:07
对，没错，就是填写在这里面
84785030
2023 12/18 17:19
算下来，固定资产余额在借方，分录 借固定资产清理 贷 营业外收入吗
东老师
2023 12/18 17:19
对的，那他们就是没做这么做的
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