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老师好，请问增值税申报表主表里的18行跟表二的一、申报抵扣的进项税额中“前期认证相符且本期申报抵扣”有关联吗，我司本期没有勾选认证进项发票，但是上期留抵有数，本期有销项，主表直接抵扣了，那表二还要填吗，我没填就提交了，也没提示有问题，这样做对吗
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你好，这两个没有关联的。
2023 12/19 10:49
郭老师 
2023 12/19 10:49
二期有留底，它在主表里面自动体现，你不要单独填写。
84785009 
2023 12/19 10:51
郭老师早上好，那表二的“前期认证相符且本期申报抵扣”是填什么数啊，什么情况才需要填啊
郭老师
2023 12/19 10:52
这个是辅导期纳税人才填写的，这里是你当期认证了，税务局不允许退抵扣，需要那边比对通过第二个月才能抵扣的情况填写。
84785009
2023 12/19 10:54
就是说第三行是辅导期纳税人填的对吧？
郭老师
2023 12/19 11:06
对的，是的，是这么做的。
84785009
2023 12/19 11:15
那如果本期有勾选且抵扣的情况还是填第1-2行对吧
郭老师
2023 12/19 11:24
是的，对的，是这么做的。
84785009
2023 12/19 11:34
好的谢谢郭老师，现在发票认证期限是180天吗
郭老师
2023 12/19 11:35
现在没有抵扣时间限制的。
84785009
2023 12/19 12:20
无期限吗？那把表上留抵的冲完再勾选行不行啊，那个留抵的数有点大，税务老发信息提示：做好留抵退税工作调研，有点怕
郭老师
2023 12/19 12:20
现在抵扣没有时间限制，但是最好不要有留底，因为它有留底退税的政策，税务局有些要求严格的，会要求你们处理了它，你收到了发票，你不需要抵扣的情况下，你就先别勾选，现在没有时间限制，你现在勾选2019年的都行。
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