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请问老师 预付款收不回来了 账目要怎么处理
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您好，这个的话是需要做营业外支出的
2023 12/19 11:57
84784984 
2023 12/19 11:58
和坏账什么区别呢
小锁老师 
2023 12/19 11:59
预付账款，这个是不能单独做坏账的
84784984
2023 12/19 12:01
为什么呢？在财会上有什么不一样
小锁老师
2023 12/19 12:01
因为正常只有应收账款，其他应收款，这种才会有坏账的
84784984
2023 12/19 12:02
那应收账款收不回的呢
小锁老师
2023 12/19 12:03
那个是做坏账损失的，你好
84784984
2023 12/19 12:03
预付和应收均收不回的款在税务上需要特殊处理吗
小锁老师
2023 12/19 12:03
不需要特殊处理的
84784984
2023 12/19 12:04
不需要纳税调增也可以的？
小锁老师
2023 12/19 12:05
那肯定不行啊，调增这个是基本原则。。。
84784984
2023 12/19 12:07
老师 您能一次说清楚嘛 调增外还需要什么呢
小锁老师
2023 12/19 12:10
是你只要做坏账，或者是营业外支出，最后所得税都需要调增，这个意思的
84784984
2023 12/19 12:50
还需要其他注意或调整的吗
小锁老师
2023 12/19 13:15
其他就没啥了，但是要注意，去过金额大的话，大于50万，最好别一次性处理，分两次
84784984
2023 12/19 13:21
好的 如果是预付账款 成本支出的，发票未收回的要怎么处理呢
小锁老师
2023 12/19 13:45
那样的话，你就只能暂估入账的，暂估做成本，所得税调增就行
84784984
2023 12/19 13:55
嗯嗯 还有个问题 对于公司的往来款 其他应收应付个人款混乱 要怎么调账合适呢
小锁老师
2023 12/19 14:24
这个的话，都是针对其他应收款，其他应付款，都是有针对一个人还是啥
84784984
2023 12/19 14:44
都是针对个人的其他应收/应付 如其他应收-张三、李四、王五... 其他应付张三、赵六、刘七... 就是说一个人在其他应收应付都有挂账，但有的个人只有其他应收或其他应付有挂账，这种情况要怎么处理
小锁老师
2023 12/19 16:10
那这样的话，如果是同一个客户，可以其他应收和其他应付对应调整，但是如果不是同一个的话，不再支付的话，需要转营业外
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