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存货报废,对应的进项发票已经抵扣需要转出吗

84784966| 提问时间:2023 12/19 14:44
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宋生老师
金牌答疑老师
职称:注册税务师/中级会计师
你好!是什么原因报废了
2023 12/19 14:45
84784966
2023 12/19 15:03
有两类情况,第一类是我们研发过程中生产的试制品,这些试制品有的是为了测试而生产的,已经完成了测试需求不再需要使用,有的试制产品是因更新换代不再有市场需求所以也不再出售的。还有一类是我们正常生产的产品,这些产品因为更新换代过期不再出售。
84784966
2023 12/19 15:04
还有一种是我们检测质量不合格需要报废的,研发试制品和正常生产产品都有
宋生老师
2023 12/19 15:06
你好!这个不需要进项转出。一般这种,折价出售就行
84784966
2023 12/19 15:08
我们不会再出售了,所以想直接报废处理
宋生老师
2023 12/19 15:09
您好!这样的话,就要税务局认定了。
84784966
2023 12/19 15:11
怎么认定呢,我需要去税务局申报资产损失吗
宋生老师
2023 12/19 15:16
你好!是的。就是这样。然后他们根据你提供的资料认定
84784966
2023 12/19 15:17
如果是会出售就不需要认定了吗
宋生老师
2023 12/19 15:20
你好!是的。因为正常就是要出手
84784966
2023 12/19 15:28
那如果是检测质量有问题需要报废的呢,也需要认定吗
宋生老师
2023 12/19 15:30
你好!是的。税务局会要求你提供检测报告
84784966
2023 12/19 15:30
自己内部检测报告不行吗
宋生老师
2023 12/19 15:31
你好!这个看税务局是不是认可
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