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老师，资产负债表和利润表的勾稽关系是利润表期末净利润+资产负债表未分配利润期初数据=资产负债表未分配利润期末数对吧？
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你好，是的。利润表期末净利润+资产负债表未分配利润期初数据=资产负债表未分配利润期末数
2023 12/19 18:10
84784975 
2023 12/19 18:12
那如果发生汇算清缴退税就会出现差异，如果汇算清缴是收到退税勾稽关系：
利润表期末净利润+资产负债表未分配利润期初数据+收到的退税款=资产负债表未分配利润期末数
84784975
2023 12/19 18:15
如果汇算清缴是补交税款就是
利润表期末净利润+资产负债表未分配利润期初数据-补交的税款=资产负债表未分配利润期末数
姜再斌 老师 
2023 12/19 18:20
你好，如果汇算清缴是补交税款就是你说的这个关系。
84784975
2023 12/19 18:25
如果汇算清缴是收到退税
利润表期末净利润+资产负债表未分配利润期初数据+收到的退税款=资产负债表未分配利润期末数
姜再斌 老师
2023 12/19 18:30
你好，如果如果汇算清缴是收到退税，你说的公式对。
但收到退税，可确认其他收益。
84784975
2023 12/19 18:34
可是这个怎么会有确认其他收益呢？他这个应该是跟利润分配外分配利润里面整吧，因为是小企小工小企业会计准则，他应该是那个结转到利润分配费分配利润，而不是那个。其他收益。
姜再斌 老师
2023 12/19 19:11
你好，具体情况具体分析，你理解的对。
84784975
2023 12/20 10:05
老师，2个问题
1）如果涉及到暂估没有收到对应发票后期也不会收到对应发票，这个就需要调增处理对吧？
那暂估调增
借：应付账款-暂估
贷：利润分配——未分配利润
对吧？
2）对应的资产负债表的未分配利润期末数就是：
利润表期末净利润%2b资产负债表未分配利润期初数据%2b暂估调增数据=资产负债表未分配利润期末数
对吧？
姜再斌 老师
2023 12/20 12:02
你好，你的理解是对的。
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