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问题已解决
老师，我开外销发票时，遇到CIF价的，备注栏有运费和保费这些做分录时，计入哪个科目
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你好，代收代付的应收账款
2023 12/20 08:46
84784980 
2023 12/20 08:53
贷方挂了其他应付款-海运保险，那这个科目的金额我看只有贷方增加的，为啥借方不去减少的呢，不太明白
郭老师 
2023 12/20 08:55
这个是你单位收到的，你支付出去不就重减了。
84784980
2023 12/20 08:59
老师，那附件是一直这样做的分录，正确的分录帮我写一下
郭老师
2023 12/20 08:59
可以的，可以这么做的。
84784980
2023 12/20 09:11
那么问题就来了，贷方其他应付款的金额越来越大，不用借方去冲掉的吗
郭老师
2023 12/20 09:12
你们单位不需要支付吗同学。
84784980
2023 12/20 09:21
需要支付，问题是没有对应的金额
郭老师
2023 12/20 09:23
怎么没有对应的金额。17373这个不是吗。
郭老师
2023 12/20 09:23
你这个运费保险不就是代收代付的，没有利润。
84784980
2023 12/20 09:26
老师，你说的17373这个金额是我根据报关单上的运费和保费计算出来了。我想问的是附在后面的运费发票上的金额与这个不对应，我怎么样去冲这个金额，附件是我导出的科目余额表
郭老师
2023 12/20 09:27
支付的多了还是少了，少了的话你放到营业外收入
多了的销售费用不就行了
84784980
2023 12/20 09:38
好的，谢谢老师的回答
郭老师
2023 12/20 09:39
不用客气，工作愉快
84784980
2023 12/20 09:42
老师，我现在发现我单独货运代理费进入了销售费用，支付时再冲掉与前面做的其他应付款-海运保险没有关联起来了
郭老师
2023 12/20 09:45
你好，借其他应付款贷销售费用，这个可以吧。
84784980
2023 12/20 10:06
可以，感谢老师的回答
郭老师
2023 12/20 10:08
不用客气，工作愉快。
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