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老师好！我们公司去年的租房发票，今年让房东重新开具了，去年的红冲了！去年也做了账务处理 ，那现在收到新的发票金额和税都没有变，就是分了两张开的，那现在收到新的专票怎么做账务处理？
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借利润分配，未分配利润，
应交税费、应交增值税进项，
贷其他应付款
2023 12/20 15:47
84785008 
2023 12/20 16:00
小企业会计准则，能不能把之前的红冲，然后重新做一笔？
郭老师 
2023 12/20 16:01
可以的，我这个是做发票的，你不是问的也是发票的，我没有给你做红冲。
84785008
2023 12/20 16:07
这是之前会计做的会计分录，房租一共350000元，去年开了4张票，今年以为要事情补贴，厂家只给31万补贴，现在没有办法就找房东重新把一张87500的发票拆分为2张，重新开的，那去年的发票冲红了，那不是得做进项税转出？
郭老师
2023 12/20 16:07
已经分摊完了吗？一年的用不到长期代餐费用。
84785008
2023 12/20 16:08
去年的进项税转出，今年重新做？你那个其他应付款挂了账咋平呢？
84785008
2023 12/20 16:09
已经摊完了，11月份就摊完了
郭老师
2023 12/20 16:11
借其他应付款，
贷利润分配，未分配利润，
应交税费，应交增值税进项转出红冲的做这个。
84785008
2023 12/20 16:16
其他应付款后面挂啥？那能不能用当时的分录直接红冲？
郭老师
2023 12/20 16:17
你好，二级科目写对方企业的名字，最后是没有余额的
84785008
2023 12/20 16:26
冲红进项税转出应该是在贷方正数吧？
郭老师
2023 12/20 16:27
是的，对的，是这么做的。
84785008
2023 12/20 16:30
老师冲红的分录能不能用数字举例一下.我怎么借贷不平？
郭老师
2023 12/20 16:58
利润分配100，进项20，其他应付款120。
84785008
2023 12/20 17:10
冲红不用负数吗？
郭老师
2023 12/20 17:12
已经做了相反的分录了，就不需要再写负数
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